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——2025年8月25日在區(qū)五屆人大常委會第二十五次會議上
區(qū)審計局局長  毛剛

主任、副主任、各位委員：

我受區(qū)人民政府委托，報告吳中區(qū)2024年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

按照《中華人民共和國審計法》及相關(guān)法律法規(guī)，區(qū)審計局對2024年度吳中區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計。審計結(jié)果表明，全區(qū)始終堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，認真落實上級決策部署，在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，深化“1+9”綜合改革，推動“四個一號”建設(shè)和經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展，較好地完成區(qū)五屆人大三次會議確定的目標任務(wù)。

——財政運行保持平穩(wěn)，支出管理日趨完善。穩(wěn)步推進財政科學(xué)管理，強化收入形勢研判，全力以赴穩(wěn)住收入盤子，全年完成一般公共預(yù)算收入219.58億元（含獨墅湖東區(qū)2.44億元），促進全區(qū)經(jīng)濟運行穩(wěn)中有進、發(fā)展態(tài)勢向上向好。貫徹落實過緊日子要求，實施“三公”經(jīng)費財政撥款限額管理，嚴格控制購買第三方服務(wù)范圍，建立購買第三方服務(wù)事項6部門聯(lián)審機制。

——高效服務(wù)經(jīng)濟發(fā)展，民生福祉持續(xù)增進。依托工業(yè)經(jīng)濟、商務(wù)、服務(wù)業(yè)、創(chuàng)業(yè)投資等高質(zhì)量產(chǎn)業(yè)政策，加大科技投入，支持現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)發(fā)展；繼續(xù)強化對民生領(lǐng)域投入力度，保障重點項目建設(shè)，2024年吳中區(qū)用于民生改善的城鄉(xiāng)公共服務(wù)支出172.43億元，占一般公共預(yù)算支出比重的84.26%。

——有序推進債務(wù)化解，做好債務(wù)風險防范。嚴格落實化債方案，年底吳中區(qū)政府債務(wù)余額為330.38億元，控制在債務(wù)限額以內(nèi)；全力控降綜合融資成本，建立高成本清單式管理機制，完成年度成本壓降的目標任務(wù)；強化融資平臺公司經(jīng)營性債務(wù)管控，推進平臺公司數(shù)量壓降，穩(wěn)步緩釋債務(wù)風險。

——發(fā)揮審計監(jiān)督作用，持續(xù)深化審計整改。2024年，審計部門立足主責主業(yè)，強化審計監(jiān)督力度，推進審計監(jiān)督與其他監(jiān)督貫通協(xié)同，落實“1+7”工作清單制度，建立區(qū)、鎮(zhèn)兩級問題清單和問題庫，累計發(fā)出整改督促函17份，督促審計發(fā)現(xiàn)問題整改到位。

一、區(qū)本級預(yù)算管理審計情況

根據(jù)財政決算草案反映，2024年全區(qū)一般公共預(yù)算收入217.14億元，支出204.65億元，按財政體制結(jié)算的全區(qū)可用財力226.27億元，總支出211.57億元；政府性基金收入64.40億元，支出170.85億元，按財政體制結(jié)算的可用財力295.81億元，總支出283.74億元；國有資本經(jīng)營預(yù)算收入1.26億元，支出0.08億元；社會保險基金收入10.98億元，支出10.86億元。重點審計了區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行、決算草案編制、專項資金管理等情況，發(fā)現(xiàn)的主要問題：

（一）財政預(yù)算管理不夠規(guī)范。

1.部分預(yù)算資金下達不及時。2024年區(qū)財政收到省級下達的知識產(chǎn)權(quán)專項資金318萬元，未在規(guī)定的30天分解下達，實際分解下達時間為142天；區(qū)財政有3項代編預(yù)算支出項目，未按規(guī)定在當年6月30日前分解下達。

2.預(yù)算劃分不夠清晰。2個項目在一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算中同時安排資金，審計指出后，2025年已整改到位。

3.部分項目追加預(yù)算執(zhí)行率低。2024年3個單位的3個項目追加預(yù)算162.70萬元，執(zhí)行率低于50%。

（二）財政資源統(tǒng)籌不夠到位。

1.個別項目資金使用統(tǒng)籌不到位。2022年，區(qū)財政收到太湖流域水環(huán)境重點項目工程（第二批）資金，截至2024年末仍有結(jié)余4600萬元，已結(jié)轉(zhuǎn)超2年，未收回統(tǒng)籌使用。

2.部分存量資金清理盤活不到位。截至2024年末，共有5337.77萬元存量資金未按規(guī)定清理盤活。審計指出后，區(qū)財政對專戶存量資金進行清理，收回資金5337.77萬元。

（三）專項資金管理不夠完善。

1.個別上級專項資金撥付不及時。省級知識產(chǎn)權(quán)專項資金有20萬元滯留，審計指出后，已撥付到位。

2.房改房住宅專項維修資金未實行專戶存儲。房改房住宅專項維修資金與上級返還的公積金增值收益、歷年滾存結(jié)余混存。

二、部門預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計情況

對區(qū)級65家一級預(yù)算單位及其下屬單位2024年的預(yù)算執(zhí)行情況進行數(shù)據(jù)分析，重點延伸審計了15家一級預(yù)算單位及其下屬單位。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

（一）部門預(yù)算管理水平有待提升。一是15個單位的19個項目預(yù)算2917.18萬元，執(zhí)行率低于50%。二是2個單位的3個專項資金預(yù)算5200萬元，未公開分配情況。三是3個單位5個項目的績效自評價不夠真實客觀，與再評價評分差異大。

（二）政府采購管理有待加強。一是2個單位的3份政府采購合同未公示；4個單位的30份政府采購合同未在規(guī)定時間內(nèi)公示。二是4個單位未按規(guī)定公示政府購買服務(wù)指導(dǎo)性目錄。

（三）公車管理和公務(wù)支出有待規(guī)范。一是2個單位的2輛公車，未在區(qū)公務(wù)用車管理系統(tǒng)上完整登記出行和加油信息；二是1個單位個別公務(wù)機票未進行政府采購；三是1個單位個別會議未在定點場所召開。

三、區(qū)鎮(zhèn)財政運行審計情況

根據(jù)市審計局授權(quán)和2024年度審計計劃，對度假區(qū)、金庭鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)干部開展經(jīng)濟責任審計。重點關(guān)注區(qū)鎮(zhèn)財政財務(wù)管理、資產(chǎn)資源配置等方面。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

（一）預(yù)算編制不夠科學(xué)。一是度假區(qū)連續(xù)4年在預(yù)算編制時未按規(guī)定設(shè)置預(yù)備費。審計指出后，度假區(qū)財政部門補提2024年預(yù)備費540萬元。二是度假區(qū)2021年至2023年有16個項目追加預(yù)算1919.77萬元，執(zhí)行率低于50%；金庭鎮(zhèn)2021年2個項目追加預(yù)算118.61萬元，當年未支出。三是金庭鎮(zhèn)部分預(yù)算安排未考慮上年執(zhí)行情況，2021年、2022年連續(xù)2年執(zhí)行率低于20%。

（二）收支管理有待加強。一是度假區(qū)財政收入不夠完整，非稅收入1828.01萬元未及時繳庫，土地基金專戶存款利息3286.99萬元未確認財政收入。審計指出后已整改。二是度假區(qū)114.61萬元的上級專項資金未及時支出。審計指出后，已支出66.20萬元，剩余均由財政收回。三是金庭鎮(zhèn)5.93萬元環(huán)境空氣質(zhì)量補償資金超范圍使用。

（三）采購管理不夠規(guī)范。一是度假區(qū)個別部門政府采購預(yù)算編制不完整。二是度假區(qū)部分項目達到政府采購限額未進行政府采購，涉及金額2775.89萬元。三是度假區(qū)、金庭鎮(zhèn)存在部分服務(wù)采購三方比價審核不嚴的情況。

四、政策措施貫徹落實跟蹤審計情況

（一）吳中區(qū)涉企獎補資金管理使用專項審計調(diào)查情況。

根據(jù)市審計局統(tǒng)一部署，對2022年至2024年科技經(jīng)費、促進吳中區(qū)工業(yè)經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展專項資金、服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金、商務(wù)經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展專項資金的分配管理和使用情況進行了審計。審計結(jié)果表明，相關(guān)主管單位按照政策要求組織專項資金申報工作，有效服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是促進吳中區(qū)工業(yè)經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展、商務(wù)經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展專項資金管理辦法已于2023年12月31日過期，未及時更新。二是服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金預(yù)算編制不夠精準，連續(xù)2年預(yù)算調(diào)減比例超過50%；2022年未公開分配和使用情況。三是科技經(jīng)費2022年預(yù)算績效評價數(shù)據(jù)不精準，績效再評價工作不夠到位。四是部分專項資金項目過程管理不規(guī)范。促進吳中區(qū)工業(yè)經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展專項資金個別類型對專家打分審核不嚴，導(dǎo)致部分項目得分出現(xiàn)偏差；個別申領(lǐng)企業(yè)提供不實材料獲取專項資金補助，涉及金額3萬元。科技經(jīng)費個別類型評審流程不嚴謹，專家對未達基本條件的項目賦分予以通過；個別類型評審標準不明確，專家對未全部完成合同約定指標的項目予以通過。服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金個別項目發(fā)生重大變更未及時上報審批，且未見主管部門對項目管理的資料。

（二）吳中區(qū)林業(yè)保護政策落實及相關(guān)資金績效審計情況。

根據(jù)市審計局統(tǒng)一部署，對林業(yè)資源保護管理、森林資源開發(fā)利用，以及林業(yè)資金征收使用和項目建設(shè)管理等情況進行了審計。審計結(jié)果表明，吳中林業(yè)部門積極推進集體林權(quán)制度改革，強化公益林和濕地管護。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是森林資源開發(fā)利用程序不夠合規(guī)。國有林場勘界后未按照要求進行社會公示及核發(fā)不動產(chǎn)證書。二是林業(yè)資金使用不夠規(guī)范。吳中林場使用專項資金支付單位基本支出，涉及金額70.53萬元。三是項目建設(shè)管理不夠到位。吳中林場2024年生態(tài)公益林管護服務(wù)項目招標設(shè)置不合理評分條件，涉及金額230萬元；區(qū)林業(yè)局森林防火監(jiān)測預(yù)警系統(tǒng)建設(shè)項目未按要求編制項目實施方案，未上報市林業(yè)部門審核備案或批復(fù)。

（三）省以下財政轉(zhuǎn)移支付審計情況。

根據(jù)省審計廳統(tǒng)一部署，對省以下轉(zhuǎn)移支付資金分配、管理使用等情況進行了審計。審計結(jié)果表明，財政部門逐步完善轉(zhuǎn)移支付制度體系建設(shè)，發(fā)揮轉(zhuǎn)移支付資金效能。發(fā)現(xiàn)的主要問題：部分區(qū)鎮(zhèn)財政未收回連續(xù)2年未用完的省級專項資金，涉及金額223.80萬元。審計指出后，已支出208.80萬元。

五、重點民生資金和重大項目審計情況

（一）吳中區(qū)公辦學(xué)校工程建設(shè)管理專項審計調(diào)查情況。

根據(jù)2024年度審計計劃，對2020年至2023年財政投資的21個公辦學(xué)校建設(shè)項目進行了重點審計。審計結(jié)果表明，區(qū)教育局及有關(guān)單位在完善協(xié)調(diào)機制、優(yōu)化工作流程等方面取得較好成效，學(xué)校公共工程建設(shè)速度與質(zhì)量明顯提升。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是項目建設(shè)推進和執(zhí)行不夠到位，1個項目因建設(shè)方案調(diào)整導(dǎo)致進度滯后。二是投資控制管理不夠規(guī)范。3個項目投資超立項金額10%以上，未按規(guī)定履行調(diào)整手續(xù)；2個項目將部分物業(yè)管理費、保安服務(wù)費納入建設(shè)成本，涉及金額117.48萬元。三是招投標和采購執(zhí)行不夠嚴格。2個項目的部分合同未按規(guī)定進行公開招標，涉及金額762.23萬元；3個項目將部分設(shè)計合同通過化整為零的方式，規(guī)避公開招標；3個項目的4個合同直接發(fā)包給無資質(zhì)單位實施，涉及金額56.95萬元；2個項目的部分合同通過區(qū)限額工程招標發(fā)布平臺、中國采購與招標網(wǎng)等進行招標，未履行政府采購程序。四是資金使用管理有待加強。1個項目殘值拍賣款45.63萬元未及時收回，審計指出后，已全額收回。

（二）吳中大道東段暨南湖路快速路工程竣工決算審計情況。

根據(jù)2024年度審計計劃，對吳中大道東段暨南湖路快速路工程項目的管理情況、資金使用以及項目完成投資情況進行了審計。審計結(jié)果表明，項目單位資金使用基本合規(guī)，有效地保障了項目建設(shè)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是履行建設(shè)程序不夠到位。開工日期早于用地手續(xù)審批日和施工圖設(shè)計審批日。二是項目建設(shè)管理不夠規(guī)范。勘察服務(wù)采購未按規(guī)定進行公開招標，涉及金額1315.20萬元；保安服務(wù)、項目建設(shè)管理委托服務(wù)、跟蹤審計服務(wù)3個采購事項未履行政府采購程序，涉及金額1567.20萬元。

六、國有資產(chǎn)管理審計情況

（一）國有企業(yè)國有資產(chǎn)審計情況。根據(jù)區(qū)屬國有企業(yè)輪審計劃，結(jié)合國裕集團主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟責任審計，重點關(guān)注國有資產(chǎn)管理使用情況。審計結(jié)果表明，國裕集團聚焦“資產(chǎn)經(jīng)營、物業(yè)管理、人才服務(wù)”三大主業(yè)，持續(xù)提升國企競爭優(yōu)勢。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是資產(chǎn)安全風險管控有待加強。105處資產(chǎn)未入賬，建筑面積約98589.90平方米。二是會計核算不規(guī)范。3個已竣工并投入使用的項目未結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。三是工程管理不到位。部分工程已竣工未送審，6個已審定項目超付工程款未及時收回，審計指出后，已收回2筆工程款707.31萬元。

（二）行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)審計情況。結(jié)合區(qū)級部門預(yù)算執(zhí)行審計，部分部門和單位領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責任審計，重點關(guān)注行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理使用情況。審計結(jié)果表明，相關(guān)單位依法依規(guī)履行國有資產(chǎn)管理職責，總體情況較好。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是資產(chǎn)使用效益不高。3個單位的5處房產(chǎn)長期閑置，涉及面積1816.34平方米。二是資產(chǎn)基礎(chǔ)管理較為薄弱。3個單位未對固定資產(chǎn)進行定期盤點；1個單位接受捐贈的1套教學(xué)設(shè)備已安裝但未計入固定資產(chǎn)；1個單位自建的1處人防工程未及時辦理竣工財務(wù)決算并結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，涉及金額4155.56萬元。三是資產(chǎn)使用處置不夠規(guī)范。1個單位部分資產(chǎn)置換未見集體決策，部分資產(chǎn)報廢后未按規(guī)定進行公開處置。

（三）國有自然資源資產(chǎn)審計情況。根據(jù)市審計局授權(quán)和2024年度審計計劃，對度假區(qū)主要領(lǐng)導(dǎo)干部開展自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計，重點審計了度假區(qū)范圍內(nèi)自然資源管理和生態(tài)環(huán)境保護情況。審計結(jié)果表明，度假區(qū)貫徹落實上級決策部署，積極履行自然資源管理和生態(tài)環(huán)境保護責任。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是個別鎮(zhèn)永久基本農(nóng)田面積低于規(guī)劃指標。二是已完成美麗（幸福）河湖驗收的個別河道水質(zhì)惡化。三是個別重點項目存在進度脫幅。四是個別生態(tài)環(huán)保專項資金超范圍使用，涉及金額23.80萬元。

七、上年度工作報告反映問題的整改情況

截至2025年7月末，上年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告中，尚余1個問題仍在推進中。

八、審計建議

（一）進一步深化財政預(yù)算管理，提升資金使用質(zhì)效。持續(xù)推進預(yù)算和績效管理一體化，提高預(yù)算編制的科學(xué)性和精準性，建立定位清晰、分工明確的政府預(yù)算體系，加大存量資金清理盤活力度，完善結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)指標收回使用機制，加強財政資金的整合和統(tǒng)籌使用，規(guī)范政府采購預(yù)算編制和執(zhí)行管理，強化政府采購全流程閉環(huán)監(jiān)管。

（二）進一步推動政策措施落實，有效保障重點領(lǐng)域。強化林業(yè)資金、涉企專項資金的監(jiān)督檢查，聚焦產(chǎn)業(yè)體系打造，科學(xué)論證、嚴格管理，充分發(fā)揮各類專項資金的正向引導(dǎo)作用。增強公共基礎(chǔ)設(shè)施、公辦學(xué)校等重點工程建設(shè)項目的服務(wù)保障，提高上級轉(zhuǎn)移支付資金的使用效能。

（三）進一步加強國有資產(chǎn)監(jiān)督，促進資產(chǎn)保值增值。規(guī)范國有資產(chǎn)運營管理，強化資產(chǎn)核算入賬，確保國有資產(chǎn)安全完整。壓緊壓實行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理主體責任，落實定期清查盤點制度，充分發(fā)揮國有企業(yè)資產(chǎn)管理系統(tǒng)功能。認真貫徹生態(tài)文明建設(shè)方針政策，提升環(huán)境質(zhì)量，有效防范生態(tài)環(huán)境領(lǐng)域風險隱患。

本報告反映的是此次區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)的主要問題。對這些問題，區(qū)審計局依法征求了被審計單位意見，出具了審計報告并作出審計處理，被審計單位積極落實整改責任，部分問題已經(jīng)整改到位。有關(guān)部門、單位正在積極整改，區(qū)審計局將推動落實整改長效機制，持續(xù)督促整改，年底前專題向區(qū)人大常委會報告整改結(jié)果。

主任、副主任、各位委員，我們將在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在區(qū)人大常委會的監(jiān)督指導(dǎo)下，立足經(jīng)濟監(jiān)督定位，持續(xù)聚焦財政財務(wù)收支主責主業(yè)，依法嚴格履行審計監(jiān)督職責，更好發(fā)揮審計在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用，為推進中國式現(xiàn)代化吳中新實踐保駕護航！